הסודות לחיסכון במס באפס מאמץ – כיבודים ארוח ונסיעות לחו"ל

תוכן עניינים

כיבודים ארוח ונסיעות לחול

הוצאות מוכרות: טיפים חשובים לחיסכון משמעותי במס!

כידוע, מס הכנסה משולם על הרווחים, שהם ההפרש בין הכנסות להוצאות.

לכן, ככל שנדווח על יותר הוצאות מוכרות (במסגרת החוק!), כך נשלם פחות מס!

מיצוי מקסימלי של כלל ההוצאות המוכרות עשוי להביא לחסכון משמעותי במס, תוך השקעה מינימלית ומאמץ מקסימלי.

בטיפ זה, נציג מספר הוצאות מוכרות שעלולות להישכח.

 

✅ כיבוד קל בעסק:
  • הוצאה קטנה יחסית אך מצטברת, שחשוב להכיר את פרטיה על מנת לעמוד בהנחיות.
  • כוללת שתייה וכיבוד קל המוגשים בעסק עצמו (חלב, קפה, תה, סוכר, פירות, עוגיות, קרקרים ושתיה קלה).
  • על פי התקנות, 80% מההוצאות (עד סכום סביר בהתאם לגודל העסק והמחזור) מוכרות.
  • טיפ: חשוב להפריד את החשבונית בין כיבוד מוכר לשאינו.
  •  
❌ כיבודים שלא בעסק/משרד (כגון בית קפה/פגישה במסעדה):
  • לצערנו, רשות המיסים לא מאפשרת הכרה בהוצאות אלו.
  • גם ארוחות שאינן כיבוד קל במקום העסק אינן מוכרות אלא אם מדובר באירועים מיוחדים כגון יום עיון ללקוחות וכד'.
✅ ארוחות לעובדים:
  1. הוצאות מזון ושתייה לעובדים מוגדרות כטובות הנאה לעובד.
  2. הן מוכרות למעביד כהוצאות שכר, בכפוף לגילום שווי הארוחה וניכוי מס הכנסה בתלוש העובד.
  3. לכן במידה ואתם רוכשים עבור העובדים שלכם ארוחות (או שבורים לרכישת ארוחות כגון תן ביס וכד') חובה לזקוף את עלות הארוחה לתלוש השכר של העובדים, אחרת בעת ביקורת מס הכנסה תשלמו על כך "ביוקר".
✅ אירוח אורחים מחו"ל:
  • הוצאות אירוח אורחים מחו"ל לצורך ייצור הכנסה מוכרות בכפוף לתקרות ולאסמכתאות מתאימות.
  • יש לרשום על חשבונית הארוחה העסקית את שם האורח/ים והקשרם לפעילות העסקית.
✅ טיסות לחו"ל:
  • טיסות לחו"ל הן נושא כאוב שכן רבים מבעלי העסקים מעוניינים ליסוע לחו"ל "על חשבון" מס הכנסה.
  • נסיעה לחו"ל תוכר כהוצאה רק לצורך עסקי ברור.
  • לדוגמא: נסיעה להרצות או להשתתף בכנס עסקי או השתלמות מקצועית שתקדם את בעל/ת העסק באופן ישיר.
  • יש לצרף חשבוניות, דו"ח נסיעה לחו"ל מפורט וראיות על הקשר בין הנסיעה לעסק.

⚠️ טיפ חשוב:

  • רשות המיסים בוחנת בקפידה הוצאות נסיעות לחו"ל.
  • שמרו אסמכתאות נלוות בנוסף לחשבוניות ולדו"ח (תיעוד פגישות, כרטיסי כניסה להשתלמויות וכד').

יפעה פויכטונגר רו"ח
מומחית בהגדלת הנטו בעסק 🎖️