עצמאים במילואים? כך תגמולי המילואים עלולים להפוך להפתעת מס ⚠️
בשנים 2024–2025, בעקבות מלחמת חרבות ברזל, עצמאים רבים מצאו את עצמם מגויסים לשירות מילואים ממושך.
העסק נעצר או האט – ובמקביל נכנסו לחשבון תגמולי מילואים בסכומים לא מבוטלים.
ההרגשה לרוב חיובית: הכנסה שמאפשרת לנשום.
אבל כאן בדיוק מסתתר מוקש מס שרבים מגלים רק בדוח השנתי.
מה שרוב העצמאים לא יודעים
ביטוח לאומי לא מנכה מתגמולי המילואים דמי ביטוח לפי סך ההכנסות האמיתיות שלכם,
וגם מס ההכנסה – אם בכלל מנוכה – נעשה בדרך כלל בשיעור נמוך בלבד.
בפועל, תגמולי המילואים מצטרפים להכנסות מהעסק,
ומקפיצים את ההכנסה החייבת,
אבל המס והביטוח לא משולמים בזמן אמת.
דוגמה מהשטח
רווח מהעסק: 180,000 ₪
תגמולי מילואים: 120,000 ₪
סה״כ הכנסה חייבת: 300,000 ₪
במהלך השנה – כמעט ולא שולם מס על תגמולי המילואים.
בדוח השנתי מתגלים פתאום:
- חוב מס הכנסה
- חוב ביטוח לאומי
- ולעיתים גם ריבית והצמדה
ביחד – סכומים שיכולים להגיע לעשרות אלפי שקלים.
וזו לא טעות – זו פשוט חוסר היערכות.
איך נמנעים מההלם הזה?
לא מחכים לדוח השנתי.
ניהול נכון אומר לקחת את תגמולי המילואים בחשבון כבר בזמן אמת:
- לעדכן תחזיות רווח
- לבחון מחדש מקדמות מס וביטוח לאומי
- ולבצע תשלומים יזומים במידת הצורך
כך המס נפרס לאורך השנה,
התזרים נשאר בשליטה,
והדוח השנתי הופך לבדיקה רגועה – לא להפתעה כואבת.
השורה התחתונה
תגמולי מילואים הם הכנסה מבורכת,
אבל בלי תכנון נכון הם עלולים להפוך לנטל מס בדיעבד.
ליווי שוטף של רואה חשבון בתקופה כזו הוא לא מותרות –
אלא הדרך לשמור על שקט נפשי וכסף בכיס.
רוצים לבדוק איך תגמולי המילואים שלכם משפיעים על המס הצפוי?
דברו איתי ואשמח לעזור
יפעה פויכטונגר, רו"ח
מומחית להגדלת הנטו בעסק 🥇